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詳解中美貿(mào)易戰(zhàn)對造紙業(yè)影響 原材料布局成紙廠核心競爭力【轉(zhuǎn)載】

2019/5/24 15:55:02


語:2019年6月,我國將對來自美國的木漿、廢紙漿、成品紙加征關(guān)稅,其中基本涵蓋所有進(jìn)口木漿種類,主要紙漿品種化學(xué)針葉漿、化學(xué)闊葉漿均加征關(guān)稅5%,源自美國的針葉漿占比約為20%,闊葉漿約為2.7%,對于美國木漿加稅總體影響可控,小幅抬升木漿進(jìn)口成本,海外木漿生產(chǎn)布局成為重要成本優(yōu)勢。對廢紙漿加征20%關(guān)稅,隨著我國廢紙進(jìn)口政策趨嚴(yán),在海外將廢紙制成廢紙漿進(jìn)口成為一種技術(shù)可能,隨著對美國廢紙漿加稅,其他國家海外基地之作廢紙漿的價值愈加凸顯。


1、廢紙:2018年8月加征關(guān)稅涵蓋所有品種,加征關(guān)稅稅額為25%

2018年8月8日晚,我國關(guān)稅稅則委員會發(fā)布《國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會關(guān)于對原產(chǎn)于美國約160億美元進(jìn)口商品加征關(guān)稅的公告》(稅委會公告【2018】7號),此次公告是我國關(guān)稅稅則委員會6月16日公布的《國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會關(guān)于對原產(chǎn)于美國500億美元進(jìn)口商品加征關(guān)稅的公告》(稅委會公告【2018】5號)的部分調(diào)整,時間確定為2018年8月23日12點(diǎn)01分起實(shí)施加征關(guān)稅。


  《對美加征關(guān)稅商品清單二》涵蓋所有進(jìn)口廢紙品種,之前從美國進(jìn)口廢紙關(guān)稅為0(美國享受最惠國待遇),現(xiàn)加征關(guān)稅為25%,意味著進(jìn)口廢紙的關(guān)稅稅額為=關(guān)稅完稅價格*25%。

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    我國國廢品質(zhì)較低,大量依賴進(jìn)口。我們預(yù)計(jì)國產(chǎn)箱板瓦楞紙價格將會繼續(xù)上漲,國內(nèi)成品紙價格波動以進(jìn)口成品紙價格為限,價格上漲幅度將會決定紙企是否會因無法傳導(dǎo)原材料價格上漲而發(fā)生噸紙盈利收縮的情況。

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2、木漿及成品紙:主要木漿品種目前為5%稅率,廢紙漿加稅20%

    2019年6月,國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會對共約600億美元進(jìn)口商品,分為5%、10%、20%和25%四擋加征關(guān)稅。本輪對美加征關(guān)稅產(chǎn)品涉及木片原材料、紙漿類、成品紙。


  涉及到造紙業(yè)的主要有前兩位海關(guān)編號為47的木漿和編號為49的紙制品兩大類,其中編號為47的木漿涉及25%、20%和5%三擋關(guān)稅,主要集中在5%擋上;編號為48的紙制品涉及25%、20和5%三擋關(guān)稅,主要集中在20%關(guān)稅擋上。本次加征關(guān)稅清單中不涉及廢紙(前四位海關(guān)編號為4707)。

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成品紙方面,主要的征稅對象情況為:(1)新聞紙,加征關(guān)稅主要為25%;(2)雙膠紙,加征關(guān)稅主要為20%和25%;(3)銅版紙:加征關(guān)稅主要為5%和20%;(4)箱板瓦楞紙,加征關(guān)稅主要為25%;(5)牛皮紙,加征關(guān)稅主要為5%和20%。(除上述外,還有其他文化紙、特種紙等)

 ?。?)上游原材料木片:總體上對美國木片加稅影響很小。針葉木木片或木粒,加征關(guān)稅20%,非針葉木木片或木粒,加征關(guān)稅25%。針葉木片進(jìn)口量39.92萬噸體量較小,美國為第三大進(jìn)口國,占比10.3%。非針葉木片進(jìn)口量1157.00萬噸,美國占比極低。

 ?。?)上游原材料廢紙漿,目前影響較小,隨著進(jìn)口廢紙政策趨嚴(yán),未來在美國以外地區(qū)廢紙打漿生產(chǎn)能力價值凸顯:主要涉及從回收紙或紙板提取的纖維漿,加征關(guān)稅20%,2016年我國共進(jìn)口廢紙漿(從回收紙或紙板提取的纖維漿,HS code:47062000)一共1.26萬噸,其中美國占比22.1%,位列第二位。隨著我國廢紙進(jìn)口政策趨嚴(yán),在海外將廢紙制成廢紙漿進(jìn)口成為一種技術(shù)可能,隨著對美國廢紙漿加稅,其他國家海外基地之做廢紙漿的價值愈加凸顯。

 ?。?)上游原材料木漿,提高我國木漿進(jìn)口成本,木漿價格特別是針葉漿價格存在上行空間:基本涵蓋所有進(jìn)口木漿種類,主要紙漿品種化學(xué)針葉漿、化學(xué)闊葉漿均加征關(guān)稅5%。2016年,我國共進(jìn)口漂白硫酸鹽針葉漿一共803.51萬噸,其中美國位列第二位,占比20.1%;共進(jìn)口漂白硫酸鹽闊葉漿一共833.22萬噸,美國位列第五位,占比2.7%,2017年我國自美國進(jìn)口木漿占比9.19%,進(jìn)口額12.6億美元;2016年我國自美國進(jìn)口廢紙占比45.2%,進(jìn)口額23.6億美元。

 

  如果中美貿(mào)易戰(zhàn)持續(xù)升級,一方面將推高木漿價格;另一方面可能加速我國嚴(yán)格執(zhí)行廢紙進(jìn)口限制政策,國內(nèi)廢紙價格以及箱板瓦楞紙價格將呈現(xiàn)上漲趨勢。間接出口在我國箱板瓦楞紙需求結(jié)構(gòu)中占比達(dá)到20%以上,如果貿(mào)易戰(zhàn)致出口減少,箱板瓦楞紙的總體需求將受到一定影響。

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      中國木漿進(jìn)口結(jié)構(gòu)中,最主要的是漂白針葉木漿和漂白闊葉木漿。如果中方對來自美國木漿進(jìn)行關(guān)稅反制,將會推高國內(nèi)木漿價格,提高木漿系紙的生產(chǎn)成本。

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(4)成品紙:各紙種均被納入征稅范圍,新聞紙和雙膠紙影響較小,銅版紙、箱板紙、瓦楞紙美國為主要進(jìn)口地之一,進(jìn)口成品紙成本抬升。主要的征稅對象情況為:

  其中,箱板瓦楞紙加征關(guān)稅主要為25%;2017年我國瓦楞紙消費(fèi)量2396萬噸,進(jìn)口量為65萬噸,占比較小但進(jìn)口量有大幅回升;其中美國位列第一位,占比25.6%,占比較大。

  牛皮紙:加征關(guān)稅主要為5%和20%,2017年我國箱板紙消費(fèi)量2510萬噸,進(jìn)口量為137萬噸;其中美國位列第一位,占比43.4%,占比較大。我國成品紙對外依存度低,進(jìn)出口量占總產(chǎn)量比例低,各紙種進(jìn)出口量占比均不超過20%。因此此次貿(mào)易戰(zhàn)對成品紙需求影響不大。

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3、美公布3000億美元對華擬征關(guān)稅清單,擬對中國印刷制品加稅25%

  美東時間5月13日,美國貿(mào)易代表辦公室(USTR)發(fā)布公告,將就約3000億美元中國商品加征25%關(guān)稅征求意見并舉行公開聽證會,其中涉及到中國書籍、報紙、印刷圖畫及其他印刷品;手稿、打字稿及設(shè)計(jì)圖紙。以2018年數(shù)據(jù)看,我國出口印刷品供給約38億美元,其中對美出口超過50%,2018年出口印刷品累計(jì)101.6萬噸,對美出口印刷品約貢獻(xiàn)50萬噸左右文化紙需求。

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來源:中華紙業(yè)傳媒公眾號  郭慶龍團(tuán)隊(duì)

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